每年IRS都會根據當年和對未來形勢的預判調整新一年的稅收等級。

美國國稅局（IRS）公布了針對2025年納稅年度的聯邦所得稅等級和標準扣除額的調整。以下是詳細的納稅方案：

聯邦所得稅等級

對于單身個人報稅來說，2025年個人報稅提高到了626,350美元（2024年是609,350美元）。同樣超過這一金額的收入征收37%的稅率。

• 收入11,925美元或以下（已婚夫婦共同申報23,850美元或以下）的稅率為10%。

• 收入超過11,925美元（已婚夫婦共同申報23,850美元）的稅率為12%。

• 收入超過48,475美元（已婚夫婦共同申報96,950美元）的稅率為22%。

• 收入超過103,350美元（已婚夫婦共同申報206,700美元）的稅率為24%。

• 收入超過197,300美元（已婚夫婦共同申報394,600美元）的稅率為32%。

• 收入超過250,525美元（已婚夫婦共同申報501,050美元）的稅率為35%。

例如，對于聯合申報的夫婦，收入在96,700美元以下可以享受0%的資本利得稅率（2024年為94,050美元以下）；收入在96,700美元到600,050美元之間的聯合報稅的夫妻，長期投資也需繳納15%的資本利得稅。

2025年對于單身申報者，收入在48,350美元以下可以適用0%的資本利得稅率（2024年為47,025美元以下）；收入在48,350美元到533,400美元之

間的單身申報者，長期投資需繳納15%的資本利得稅。

遺產稅和贈與稅

豁免

聯邦遺產稅免稅額為13,990,000美元，高于2024年的13,610,000美元。

個人可以在其生前贈與這部分金額，無需繳納聯邦遺產或贈與稅，只有超過這一門檻的部分才需要繳稅。

另外，單獨的免稅贈與限額在2025年為19,000美元，高于2024年的18,000美元。

截圖來源于IRS官網

上述調整是基于與通脹掛鉤的公式進行的年度調整。

盡管通脹率可能有所波動，但IRS會根據蕞新的經濟數據進行相應的調整。

納稅人應根據新的納稅方案進行稅務規劃，以確保合法合理地減少稅負。

需要注意的是，2017年的《減稅和就業法案》對稅法進行了重大變革，導致許多適用于個人納稅人的規定將在2025年底到期。

如果國會不延長該法案，普通收入的蕞高所得稅稅率或將從37%躍升至39.6%，且適用較低的收入水平。

因此，納稅人應密切關注政策變化，以便及時調整稅務策略。如需更多信息，請訪問美國國稅局官網。